Уведомление о выявлении иностранных налогоплательщиков в целях FATCA

Уважаемые клиенты!

     В связи с вступлением в силу с 30 июня 2014г. Федерального закона «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» № 173-ФЗ, ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»/Банк информирует вас о возникновении обязанности Банка по передаче иностранному налоговому органу информации о статусе клиента – иностранного налогоплательщика в случаях, определенных законом.
     В настоящее время ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» заключил с Налоговой службой США  (IRS - Internal Revenue Service, USA)  соглашение,   предполагающее сбор информации об американских плательщиках в рамках требований налогового закона США «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» (The Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA).
     В связи с этим, Банком осуществляется контроль соответствия его клиентов,  указанным в FATCA критериям, указывающих на принадлежность к США.
     Приведенные ниже признаки, по заявлению Налогового ведомства - IRS , являются показателями принадлежности к США.
     Физические лица (PI):
•    Гражданин США:
- собственно гражданин США, получивший гражданство по рождению или в порядке натурализации, независимо от наличия у него иного гражданства, в том числе гражданства России;
- лицо, не имеющее официально оформленного гражданства США, но родившееся в США;
- лицо, не имеющее официально оформленного гражданства США, но один или оба из родителей которого проживали в США более 5 лет после достижения родителем возраста 14 лет или проживают в настоящее время
•    Резидент США:
-  лицо, в т.ч. гражданин России, обладатель «зеленой карты» (green card);
- лицо, в т.ч. гражданин России, которое пребывало в США в течение 31 дня в текущем году и более 183 дней в совокупности в течение трех предшествующих лет. Из указанной категории имеются исключения, предусмотренные правилами FATCA, в частности исключены:
а) официальные лица, пребывающие в США на основании виз категории A и G;
б) учителя и тренеры, пребывающие в США на основании категории виз J и Q;
в) студенты, пребывающие в США на основании категории виз F, J, M, Q.
- Лицо, имеющее адрес регистрации и места жительства в США
- Лицо, имеющее почтовый адрес в США (включая почтовый ящик)
- Лицо, имеющее телефонный номер в США
- Лицо, выдавшее постоянно действующие инструкции по осуществлению платежей в США
- Лицо, выдавшее доверенность на управление счетом  лицу с постоянным адресом регистрации и места жительства в США
- Лицо предоставившее право подписи  лицу с постоянным адресом и местом жительства  в США

Юридические лица, имеющие:
- страну учреждения/регистрации США
- страну резидентства США
- Налоговый статус США (QI)

       Всем клиентам Банка, а также физическим или юридическим лицам, которые намерены обслуживаться в ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» необходимо заполнить анкету первичной идентификации. Если в результате заполнения анкеты выявляется как минимум один признак из перечисленных выше, нужно дать письменное согласие на предоставление информации в Федеральное налоговое управление США (IRS), а также, в соответствии с законодательством РФ, в ее уполномоченные органы и  предоставить следующие документы необходимые, в т.ч., для завершения процесса идентификации клиента в качестве иностранного налогоплательщика.
•    Если Вы являетесь гражданином США или  резидентом США, Вам необходимо предоставить в ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» форму W-9 (размещена на сайте Налоговой службы США : http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf). Проконсультируйтесь с Вашим налоговым консультантом о правилах заполнения формы.
•    Если Вы родились в США, но не являетесь гражданином США – свидетельство об утрате гражданства США по форме DS 4083 (CLN) – форма Бюро консульских дел Государственного департамента США, составленная сотрудником консульской службы Соединенных Штатов, подтверждающая отказ от гражданства США. Данная форма утверждается Государственным секретарем США на основании Закона об иммиграции и гражданстве США 1952 г. Или, возможно предоставление письменного разумного  объяснения в отношении отсутствия гражданства в США (например, указание причины, по которой не было получено гражданство США по рождению).
•     Форма W-8BEN – сертификат иностранного статуса бенефициарного владельца (физического лица) для удержания налогов у американского источника
•    Форма W-8BEN–E - сертификат иностранного статуса бенефициарного владельца (юридического лица) для удержания налогов у американского источника
•    Официальная документация, выданная уполномоченным  государственным органом США, подтверждающая принадлежность юридического лица к данной стране
•    Учредительные документы юридического лица (например, устав корпорации или договор об учреждении траста)
•    Финансовые отчеты юридического лица
•    Письмо от какого-нибудь государственного учреждения о принадлежности юридического лица к США
•    Заявление от какого-нибудь правительственного веб-сайта, агентства или регистрирующего органа (например, отчет SEC) о принадлежности юридического лица к США.

     Объект контроля FATCA охватывает  все  банковские продукты, включая расчетные (текущие) банковские счета физических и юридических лиц.

      В соответствии с Федеральным законом 173-ФЗ от 28.06.2014г. в случае непредоставления (отказа от предоставления) физическим или юридическим лицом информации, необходимой для завершения  идентификации клиента в качестве  иностранного налогоплательщика, а также отказа  клиента - иностранного налогоплательщика от предоставления согласия на передачу информации в иностранный налоговый орган Банк вправе в одностороннем порядке  расторгать  договора, предусматривающие оказание финансовых услуг, а также отказывать в заключении новых.